Não é incomum que uma empresa de sucesso ontem desapareça repentinamente do mercado, e credores de todos os lados exigem que ela pague suas dívidas com eles. Salários atrasados, a presença de dívidas em empréstimos - os primeiros sinais de falência. Mas apenas um tribunal de arbitragem pode declarar uma empresa falida como tal.
Amor por conta de dinheiro
O procedimento para declarar a falência de uma empresa é longo e complicado. Todo um sistema de medidas foi desenvolvido, que deve ser seguido pelas partes interessadas - credores, fundadores, sócios, a fim de sair da situação com o menor prejuízo para si. Descobertos os primeiros indícios de falência do devedor, nem todos têm pressa em correr com reclamações ao tribunal arbitral, pois estas só podem ser dificuldades temporárias para a empresa parceira. No entanto, com uma crise prolongada, a probabilidade de sua próxima ruína aumenta significativamente. Motivos de preocupaçãodeve ser considerado:
- incapacidade de pagar os pagamentos atuais urgentes;
- dívidas a funcionários sobre salários por vários meses;
- diminuição na produção, vendas ou serviços;
- perda de clientes fiéis, etc.
Entre os principais sinais de falência de um indivíduo está a dívida sobre obrigações de dívida de mais de quinhentos mil rublos, que é mantida por três meses. Para uma pessoa jurídica, esse valor é superior a trezentos mil rublos. As empresas monopolistas estão sob o processo de falência com uma dívida de um milhão de rublos. Os sinais de falência de um empresário individual são os mesmos de um indivíduo - quinhentos mil rublos, que ele não pode pagar por mais de três meses. Encontrar problemas semelhantes com seu parceiro ou devedor é um motivo para pensar em economizar seus próprios fundos. Por mais estreitas que sejam as parcerias entre as empresas, nos negócios cada um cuida de seus próprios interesses, e se as dificuldades financeiras de uma podem afundar a outra, a aliança empresarial chega ao fim. Para solicitar ao tribunal de arbitragem uma demanda para reconhecer uma organização que deve uma quantia bastante significativa de dinheiro, seu credor pode fazê-lo sozinho ou em cooperação com outras vítimas semelhantes. Se o devedor não for uma organização política ou religiosa, pode ser declarada falida.
Cada abordagem individual
Existe um esquema de falência separado para cada categoria de pessoa jurídica. O conceito e as características do procedimento, principalmentesemelhantes, mas diferem no valor da dívida e no momento do seu não pagamento. Assim, para organizações de seguros, crédito e compensação, plataformas de negociação, basta não pagar as contas por duas semanas para que seus parceiros suspeitem e obtenham um motivo para entrar na justiça. Para organizações estratégicas (fábricas químicas, empreendimentos de complexos de defesa, etc.), esse prazo é de seis meses. Mas os requisitos mais rigorosos para declará-los falidos são para os desenvolvedores. Pode ser bastante difícil liquidar oficialmente uma organização de construção por meio de um tribunal de arbitragem, pois seus ativos na forma de edifícios parcialmente construídos podem ser bastante significativos, embora não suficientes para cumprir todas as obrigações financeiras. Nesse caso, você terá que se esforçar para extrair o máximo necessário para proteger os interesses de todas as vítimas do mínimo restante.
As regras para apresentação de pedidos junto do tribunal, um pacote de documentos e medidas processuais para cada categoria individual de empresas também são prescritos dependendo do seu status. As partes interessadas devem ficar atentas às dívidas de um sócio ou devedor não apenas a bancos e parceiros de negócios, mas também a serviços públicos, além de autoridades fiscais e previdenciárias. A incapacidade de fazer contribuições obrigatórias em tempo hábil, cuja violação pode levar a graves penalidades, talvez seja o principal sinal para desconfiar de que algo está errado com a empresa.
Sem-teto
Fatores externos e internos podem levar à falência. A primeira pode ser atribuídaforte desvalorização do dólar, queda nas vendas devido ao surgimento de um produto melhor e mais barato dos concorrentes, inflação e muito mais. Esses fatores são difíceis de calcular e influenciar. Ao contrário das internas, que são totalmente dependentes da gestão da empresa e da estratégia do conselho por ela adotada. A f alta de recursos próprios de uma organização ou empresa devido a uma política de investimento incorreta pode ser considerada um sinal significativo de falência de uma pessoa jurídica. Especialmente se essa tendência continuar por um longo período de tempo. No entanto, os problemas que levam ao colapso não precisam se acumular gradualmente, eles podem entrar em colapso repentinamente. Por exemplo, com uma queda acentuada na taxa de câmbio do rublo na presença de empréstimos em moeda estrangeira.
Se falarmos sobre os erros de cálculo internos de gerentes que não conseguiram construir uma estratégia de gestão eficaz, então os projetos mais fracassados podem ser considerados:
- expansão prematura da produção com forte queda nas vendas;
- aquisição de matérias-primas ou equipamentos com altas taxas de juros;
- uso irracional de ativos de produção;
- Custos de pessoal injustificados e salários e bônus não suportados, etc
A lista de indícios de falência de uma empresa devido a um sistema de gestão incorreto da sua direção pode ser continuada. Se houver pequenos problemas, eles podem ser exacerbados por divergências entre os fundadores ou investidores e dificuldades no desenvolvimento de uma estratégia unificada para nivelar os negócios vacilantes. Conflitos entre trabalhadorespode afetar o declínio na qualidade de produtos ou serviços. E, como resultado, a perda de consumidores. O efeito bola de neve pode levar ao colapso da empresa em pouco tempo e sem muitos problemas externos. Mas seu processo total e irreversível de ruína está se desenvolvendo em um ritmo mais rápido.
"Ajuda" de fora
Um sinal evidente de falência de uma pessoa singular ou colectiva pode ser considerado um declínio acentuado da sua solvabilidade devido à intervenção de factores imprevistos que não dependem da política empresarial interna da empresa. Nem toda empresa reforça o quadro de funcionários com serviços ou departamentos trabalhando no cálculo errado de possíveis mudanças nas bolsas de valores para se proteger da implementação intempestiva de operações arriscadas. Portanto, sem ter dados sobre previsões de flutuações cambiais, mesmo na ausência de empréstimos em dólar, seu s alto acentuado pode levar a quedas tangíveis na receita das empresas manufatureiras. Não só pelo facto de a maior parte das obrigações contratuais de compra/venda de matérias-primas e equipamentos no mercado interno estarem atreladas à taxa de câmbio. Mesmo que o cálculo seja em termos de rublos, a intervenção de fatores concomitantes na forma de um forte aumento no preço do combustível, atrelado ao dólar, levará inevitavelmente a um aumento no custo de produção devido ao aumento do custos logísticos. E assim é em tudo - um problema imprevisto pega outro.
Durante uma grande crise financeira, seja passageira ou prolongada, os sinais de falência de muitas empresas de sucesso são observados com mais frequência. Além de um s alto nas moedas, imprevistosperdas financeiras podem resultar:
- redução de subsídios dos orçamentos federais ou regionais;
- inflação;
- alterações em atos legislativos;
- aumento da competição;
- finas;
- pagamentos de emergência, etc.
Além disso, a quantidade de obrigações assumidas em excesso ao valor estimado do imóvel à sua disposição pode levar à ruína de um indivíduo. Tendo encontrado tal sinal, os parceiros de negócios têm o direito de declarar o início do processo de falência contra a empresa. O procedimento adicional para sua implementação dependerá das especificidades do setor em que a empresa ou organização opera.
A confiança que estourou
Muitas vezes, mesmo com todos os sinais óbvios de falência, as empresas não têm pressa em cumprir as exigências da lei e notificar os investidores e credores sobre sua difícil situação financeira. Ao tomar medidas arriscadas, muitas vezes envolvendo empréstimos com juros altos, para salvar a situação, os problemas só se tornam mais sérios. Para evitar tais situações, na segunda metade do século passado, o cientista-economista americano Edward Altman desenvolveu diversos métodos de avaliação para prever a probabilidade de falência com base na análise do desempenho das empresas. Dois fatores com um erro de cálculo de evitar a ruína sem levantar fundos emprestados são considerados os mais simples e acessíveis. O fator cinco é mais preciso, mas, via de regra, bolsas de valores, organizações de crédito e grandes sociedades anônimas recorrem a ele. Para empresas menores, o uso de dois fatoresmodelos.
Além de Altman, o conceito e os sinais de falência foram minuciosamente estudados pelo cientista britânico Richard Tuffler, que desenvolveu seu próprio sistema de quatro fatores para prever a provável ruína. Os demais métodos conhecidos ou não dão uma avaliação precisa, como o scorecard Beaver, ou foram criados com base nos já existentes, como o modelo Springate - uma espécie de esquema Altman. Para uma avaliação mais precisa do estado da empresa, a probabilidade de falência é mais frequentemente analisada por vários métodos ao mesmo tempo. De qualquer forma, para um evento tão complexo, é melhor usar os serviços de profissionais experientes que lidam profissionalmente com esse assunto. A análise por conta própria pode não fornecer uma previsão precisa e, às vezes, levar a um resultado completamente oposto. E daqui até o colapso é fácil chegar.
Problemas, mas não aqueles
No entanto, nem todos acreditam que um navio afundando deve ser salvo. Muitas vezes, sua imersão no fundo é aprimorada pelo aumento do número de furos no fundo. Assim é com empresas problemáticas. Às vezes, eles são deliberadamente arruinados, espremendo o máximo benefício para seus proprietários e deixando-os sem os fundos necessários para pagar os pagamentos. Sinais de falência deliberada não são fáceis de identificar, mas mesmo aqui uma técnica simples foi desenvolvida com base em um estudo das atividades de produção da empresa e do volume de ativos circulantes em diferentes momentos.
Fazer deliberadamente a falência de uma organização, ou mesmo declarar-se fictíciamente como tal para evitar o pagamento de dívidas, é punível por lei. No primeiro caso, a empresacaso torna-se insolvente, no segundo - tem os meios para cumprir as obrigações para com os credores, mas tenta evitá-lo legalmente. De qualquer forma, os interesses dos sócios serão violados e eles terão o direito de buscar a devolução do seu dinheiro na justiça.
Tendo revelado os indícios de falência fictícia e comprovado o dolo dos autores do esquema ilícito do seu próprio enriquecimento, serão punidos consoante o montante dos danos causados aos interessados. Além da aplicação de multas, que podem chegar a 800 salários mínimos, também é prevista a prisão real dos fraudadores por até seis anos.
Dívida
Quanto mais cedo o credor, tendo encontrado sinais de falência em seu parceiro de negócios ou sócio, for a tribunal, mais chances ele terá de recuperar seu dinheiro. Talvez não completamente, mas pelo menos parcialmente. Como já observado, os principais indicadores de agitação são uma dívida de mais de quinhentos mil rublos para uma pessoa física e trezentos para uma pessoa jurídica. O prazo de insolvência de pagamento é de três meses e mais. Tanto o valor quanto os prazos não podem ser menores. Caso contrário, o tribunal nem mesmo aceitará o pedido de consideração. Se o próprio devedor não tiver feito nenhuma tentativa de dar o primeiro passo, embora esteja obrigado por lei, os credores têm o direito de fazê-lo. Uma aplicação é suficiente, em grupo ou individual - não importa. Mesmo que seja impossível cumprir as obrigações para com um credor, enquanto paga as dívidas para várias dezenas de credores, um tribunal de arbitragem não pode ser evitado.
As empresas não têm pressa em declarar sua insolvência também porque, se forem declaradas falidas, o diretor e o contador podem ser proibidos de exercer atividades relevantes por vários anos. Essas restrições não se aplicam aos proprietários. Mas um cidadão comum que decide declarar-se falido como pessoa física deve lembrar que nos próximos cinco anos ele foi condenado a ir a instituições de crédito. Além disso, por três anos ele não terá a oportunidade de ocupar cargos de liderança, trabalhando em empresa ou organização de qualquer perfil. Um sinal essencial da falência de um empresário individual é uma dívida de quinhentos mil rublos e três meses de atraso nos pagamentos, e entre as consequências está a proibição de cinco anos de atividades semelhantes.
Você não pode descobrir sem arbitragem
O litígio só é possível se houver requerimento do devedor. Em primeiro lugar, são esclarecidos os motivos que levaram às perdas. A ênfase está na identificação de indícios de falência fictícia ou deliberada, pois neste caso o procedimento seguirá um cenário diferente do que o devedor poderia imaginar. As medidas a seguir em caso de falsificação são descritas acima em detalhes. A presença de sinais de uma verdadeira falência inicia o processo de restauração da solvência da empresa, pois um conjunto de medidas em várias etapas foi desenvolvido para salvar as empresas da ruína.
No primeiro estágio, a introdução da observação é possível. Segue-se a recuperação financeira e a gestão externa. Isso só seobservação mostrará que a empresa ainda pode ser salva. Se constatada a impossibilidade de seu ressurgimento, seguir-se-á a liquidação total da empresa como pessoa jurídica. Neste caso, no conjunto, o tribunal terá em conta todos os sinais de insolvência. A falência só será estabelecida se todos os dados indicarem o colapso completo da empresa ou organização. Para cada etapa do procedimento são prescritas as ações e poderes correspondentes dos especialistas envolvidos no processo. O melhor resultado da segunda e terceira medidas é o retorno da solvência de um indivíduo. Mas isso nem sempre é possível.
Governo Provisório
Os primeiros três a quatro meses são a fase de observação. Um gerente de arbitragem temporário nomeado pelo tribunal examina a situação diretamente no processo de monitoramento das principais atividades da empresa no local. Tendo identificado e confirmado sinais de falência de um indivíduo, ele estuda a possibilidade de ampliar a interação com os credores, calcula a probabilidade de pagamento da dívida aumentando os volumes de produção ou outras medidas efetivas. Ao mesmo tempo, a responsabilidade pela segurança dos bens do devedor também passa para o administrador temporário. É impossível vender ou comprar qualquer coisa sem o seu conhecimento.
Na empresa ou organização, o principal processo de produção durante o período de observação ocorre normalmente. Todo o corpo diretivo permanece em seus lugares, cumprindo integralmente seus deveres pessoais. Durante este período, os sinais de falência são evidenciados porapenas a presença de um gerente de arbitragem. Ele trabalha em estreita colaboração com a diretoria e os investidores e credores do devedor. Todos os pagamentos de dívidas, transferências de dividendos e fundos similares para o efeito estão temporariamente suspensos.
Migalhas para resgatar
Se a empresa dispuser de fundos disponíveis que possam ser utilizados para estabilizar a liquidez, o tribunal tem o direito de proceder à segunda fase do processo de falência - a reorganização ou recuperação financeira da empresa. Essa oportunidade pode ser aproveitada se a análise das atividades da empresa mostrar que, com certa otimização da situação financeira atual, ela pode sair da crise. Todos os fatores relevantes para o conceito e sinais de insolvência são levados em consideração. Falência e posterior liquidação da empresa é uma versão extrema de todo o processo. Recorre-se ao uso de todos os outros métodos possíveis. Além disso, o tribunal não pode tomar tal decisão por conta própria. Deve ser sustentado pelos fundadores e credores.
Pelo período de recuperação, que dura de um a dois anos, a gestão da empresa passa completamente ao protegido do tribunal arbitral. Por sua decisão, alguns gestores da empresa podem estar envolvidos na implementação de determinadas atividades. No entanto, eles não têm o direito de influenciar o processo sem o consentimento do gerente, incluindo o presidente ou diretor geral da organização. A recuperação financeira, juntamente com a fiscalização, também é um sinal de processo de falência, por isso não vale a pena se iludir que os tempos difíceis estão para trás da empresa. NOdurante esse período, cessam todos os pagamentos de dívidas, são tomadas todas as medidas para preservar a produção e qualquer outra propriedade, as atividades são realizadas estritamente de acordo com o plano desenvolvido e acordado com os credores. Como regra, todas as atividades são realizadas ao máximo às custas dos fundos existentes, mas em certas situações é possível atrair outros adicionais. Se as chances de salvar a empresa forem altas o suficiente, os investidores podem correr o risco e colocar alguma quantia para equilibrar a situação.
A placa está no caminho certo
Falência, o conceito e as características do processo como um todo podem ser considerados apenas em conjunto, se não estivermos falando de um regime simplificado, cuja única tarefa é a liquidação de uma pessoa jurídica. Quando a empresa é resgatada, as medidas de monitoramento e recuperação financeira são seguidas pela introdução da gestão externa. Juntamente com a reabilitação, esse período pode durar dois anos, mas não mais. Este é o prazo legal para as duas últimas etapas do processo de falência, cada uma das quais requer uma decisão separada do Tribunal Arbitral.
O gerente externo tem o direito de:
- gerenciar o patrimônio do devedor de forma independente, com base no plano de ação previamente acordado com os credores;
- realizar transações, inclusive rescisão de obrigações contratuais, desfavoráveis ao devedor;
- concluir acordos de liquidação com os credores do devedor, etc.
Toda a segurança dos ativos da empresa, onde foi introduzida a gestão externa, também recai sobre a gestão interina. Mas tambémo gerente nomeado pelo Tribunal de Arbitragem também tem o direito de segurar a propriedade a seu critério. Deve-se lembrar que supervisão, recuperação financeira e gestão externa são sinais distintos de falência de uma pessoa jurídica. Restaurar a solvência de um devedor recente leva ao arquivamento do processo e à devolução da empresa aos seus proprietários. E se a aplicação de medidas para salvar a empresa for ineficaz, a próxima etapa é sua liquidação.
Ativos negociados
A venda dos bens do devedor para quitar a dívida é o último sinal da falência de uma pessoa física e jurídica, bem como de um empresário individual. É realizado com base no princípio da seleção competitiva. A liquidez do devedor é posta em leilão, os rendimentos do imóvel alienado são transferidos para os credores por ordem de prioridade após o reembolso das custas judiciais, pagamento das faturas acumuladas durante a recuperação financeira e gestão externa. Além disso, depois de efetuados os pagamentos acima, os próximos solicitantes de indenização são os funcionários do devedor que receberam invalidez ou outros danos à saúde enquanto trabalhavam na empresa liquidada. Em seguida, os salários em atraso são pagos, e só então o restante dos rendimentos é transferido para os credores.
Como você pode ver, o processo de falência é um processo bastante longo e complicado se você decidir salvar a empresa. De forma rápida e menos onerosa, passa por um esquema simplificado, quando seu único objetivo é a liquidação oficial da empresa. Neste caso, na fase inicial, o conceito e os indícios de falência, tal como no processo de três fases, são semelhantes. No entanto, nem vigilância nem gestão de saneamento e arbitragem são introduzidas, pois não são necessárias.
