O que é uma locação financeira? Esta é uma locação que tem uma série de características distintivas. Vamos analisar alguns pontos relacionados a este termo.
Vamos tentar analisar o algoritmo usando um exemplo específico. Suponha que um empresário ou empresa não tenha recursos materiais suficientes para adquirir os equipamentos necessários. Nesse caso, você pode solicitar um empréstimo ao banco, pegando o valor que f alta com juros altos, ou pode comprar as máquinas necessárias da empresa usando o leasing financeiro.
Esquema de locação
A empresa irá considerar a oferta, analisar seu próprio lucro. Mediante aprovação, o locador arrendará o imóvel para a empresa mediante contrato específico.
Segundo seus termos, o arrendatário pagará mensalmente à empresa uma certa quantia, que é chamada de pagamentos de arrendamento.
Após um certo período de tempo, o equipamento é resgatado pagando o preço residual por ele.
Participantes do acordo
Três partes estão incluídas em um contrato de arrendamento financeiro:
- destinatário da propriedade;
- empresa de locação;
- vendedor.
A pessoa física ou jurídica atua como destinatária de um imóvel, a quem um bem arrendado é arrendado por um determinado período de tempo, com possibilidade de resgate total.
Empresa de leasing refere-se à parte que adquire equipamentos, veículos, imóveis.
O vendedor refere-se à parte que vende bens valiosos.
Em algumas situações, um contrato de arrendamento financeiro é um arrendamento entre duas partes, se o locador for o proprietário do imóvel.
Propósito
O objetivo de tal evento para a empresa é ampliar a produção, modernizar a linha de produção, o que permite contar com lucros expressivos.
O leasing financeiro envolve a venda rápida de equipamentos caros, veículos, imóveis pelo vendedor.
Alugar objetos
De acordo com a lei russa, você pode transmitir (alugar) certas propriedades:
- imóveis;
- transporte rodoviário;
- empresas;
- equipamento.
Impossibilidade de locação
Observe que existem alguns objetos que são proibidos na legislação nacional. Por exemplo, isso se aplica a itens militares.
Além disso, você não pode contar com a locação do seguinte imóvel:
- sem número de fábrica ou individual;
- recursos naturais, terra;
- propriedade,retirado de circulação.
Arrendamento financeiro não é permitido com os seguintes parâmetros de objeto:
- baixa liquidez;
- com um fabricante não confiável;
- está em uso há mais de sete anos.
Opções de locação
Dependendo do momento, natureza econômica dos contratos, costuma-se distinguir três tipos de arrendamento:
- operacional;
- retornável;
- financeiro.
Além disso, há locação de equipamentos, imóveis, veículos. Considerando o risco, tais operações são classificadas em grupos:
- visão garantida quando os riscos são compartilhados entre todos os participantes;
- uma opção quirografária, na qual o locatário não dá nenhuma garantia quanto ao cumprimento de suas próprias obrigações;
- tipo parcialmente seguro, no qual é celebrado um contrato de seguro.
Leaseback
É considerado um tipo especial de negócio. O vendedor do imóvel e o locatário atuam como uma só pessoa. A empresa celebra um contrato com uma empresa de arrendamento mercantil para transferir a propriedade do imóvel por um determinado valor e imediatamente se torna um arrendatário.
A especificidade deste tipo é que o processo de produção não para, os equipamentos não são retirados. A empresa recebe uma grande quantia, com a qual pode aumentar os lucros materiais. Pequenos valores são pagos mensalmente. Esse acordo é benéfico para empresas que precisam defundos adicionais para o desenvolvimento de negócios. Você pode esperar receber dinheiro da empresa de leasing sem perder equipamentos, sem interromper o processo de produção.
Leasing de volta tem algumas desvantagens. Tais transações estão sob o escrutínio das autoridades fiscais. Eles percebem esses acordos como uma opção para evitar o pagamento de impostos federais.
É por isso que as autoridades fiscais comparam possíveis condições de crédito e arrendamento. Se forem encontradas discrepâncias, eles suspeitam que o empresário esteja tentando evitar o pagamento de impostos ao orçamento federal da Federação Russa.
Arrendamento operacional
Por isso entende-se uma transação em que a duração do prazo de aplicação do imóvel é significativamente maior do que a validade do contrato. Pode ser comparado a uma opção de aluguel regular.
A empresa de locação é totalmente responsável pelo objeto do contrato. É a empresa que se responsabiliza por quaisquer riscos associados à perda ou dano à propriedade. O destinatário tem o direito de rescindir o contrato com a empresa caso tenha recebido um objeto impróprio para uso.
Após o término do contrato, o locatário tem os seguintes direitos:
- deixe o objeto para o locador;
- troque por outro item;
- elabore um novo contrato;
- compre o equipamento (transporte), torne-se o proprietário.
A locação operacional impacta positivamente no desenvolvimento do processo produtivo, pois os equipamentos estão sendo atualizados.
Arrendamento financeiro
Vamos analisar suas características distintivas. A locação financeira é uma opção para atrair recursos materiais para fins específicos.
Os termos de uso do objeto da locação correspondem aos termos do contrato. Com a sua conclusão, o custo do equipamento aproxima-se de zero. Basicamente, o locatário tenta receber a propriedade em propriedade pessoal.
O leasing financeiro internacional tem os seguintes termos e condições:
- a compra do imóvel pelo locador é realizada para fins de locação, não para uso pessoal;
- o comprador tem o direito de escolher o vendedor e a propriedade;
- o vendedor está ciente da existência de um contrato de locação, mas o objeto é determinado pelo comprador;
- o locatário envia todas as reclamações sobre a qualidade do transporte, máquinas, equipamentos ao vendedor direto, sem entrar em contato com o locador;
- em caso de dano ao objeto da transação, assina o ato de aceitação e entrega, e passa a ser propriedade do comprador.
Etapas da negociação
Sua sequência é determinada pela lei federal sobre arrendamento financeiro, arrendamento mercantil.
Primeiro, uma empresa de leasing é selecionada. É melhor dar preferência a grandes empresas que são subsidiárias de grandes instituições.
A Lei de Locação Financeira rege a assinatura de um contrato. O cliente deve fornecer o seguinte pacote:
- declaração de desejo de alugar um objeto específico;
- um extrato de uma instituição financeira sobre o capital de giro da empresa nos últimosano;
- relatório quatro meses;
- confirmação do seguro do objeto locado;
- contrato com fornecedores.
FZ no arrendamento mercantil financeiro permite ao locador solicitar outros papéis e documentos, levando em consideração as especificidades da operação que está sendo concluída, bem como as características da empresa.
Em seguida, o cliente faz a primeira contribuição em dinheiro, após a qual a empresa se torna proprietária do objeto do contrato.
Um item comprado em locação permite melhorar a produtividade do trabalho, aumentar os lucros materiais.
Aluguel de Equipamentos
Considera-se a forma mais lucrativa de um empreendimento aumentar sua receita, a oportunidade de desenvolver a produção sem perdas significativas, criar novas linhas tecnológicas, atualizar máquinas e dispositivos. Na locação você pode obter equipamentos de informática, materiais para o funcionamento do escritório.
Na agricultura, é permitido comprar novas máquinas e dispositivos necessários para coletar leite, processar colheitas, cortar carne de gado.
A locação no ramo de restaurantes visa a aquisição de equipamentos necessários ao comércio de qualidade.
Esta opção também se aplica às indústrias de refino de petróleo, gás, marcenaria e química.
Benefícios da locação de equipamentos
Permite que um empreendedor individual ou empresa se desenvolva mesmo nos casos em que não tenha recursos financeiros suficientes para adquirir equipamentos modernos.
Obrigadodistribuição uniforme de pagamentos, a empresa pode distribuir para planejar seu trabalho, não há necessidade de pagamento único.
Imediatamente após a assinatura do contrato, a empresa passa a utilizar o objeto da transação, e após o término do contrato, você pode adquirir o equipamento pelo valor residual.
Graças aos lucros, a empresa cobre praticamente os pagamentos mensais, eles não têm impacto negativo no funcionamento do empreendimento.
Aluguel de veículos
A Convenção de Locação Financeira dá o direito de comprar um carro tanto para uma pessoa física quanto para uma pessoa jurídica. Este tipo de transação tem sido usado na Rússia apenas nos últimos anos.
Após o término do período de locação, você pode se tornar o proprietário total do veículo.
As vantagens da conclusão do negócio é que imediatamente após o pagamento da primeira parcela, uma pessoa física ou jurídica recebe o direito de uso de veículos.
Não apenas instituições financeiras (bancos), mas também concessionárias de veículos lidam com a execução de tais transações. Considere o algoritmo de ações. O cliente mostra uma carteira de motorista, um passaporte civil.
A seguir, é celebrado um acordo entre o locador e o futuro proprietário do veículo, permitindo que o cliente compre o carro e se torne seu proprietário pleno.
Além disso, é elaborado e assinado um contrato de venda entre o transportador (vendedor) e o banco (empresa) que assumiu as obrigações do locador.
O tamanho da primeira parcela não excede 20-30 por cento do valor total do carro sob o contrato. Um pré-requisito é o registro de seguro para dois pacotes: CASCO, OSAGO.
Todos os problemas relacionados ao registro de um carro na polícia de trânsito, passando por uma inspeção técnica do veículo, são assumidos pela locadora.
Após a conclusão de todos os procedimentos, o carro é transferido para o locatário. O proprietário é uma empresa de leasing: um banco, um revendedor de automóveis. Entre as vantagens de tal acordo, eles destacam a compra não apenas de carros, mas também de equipamentos especiais.
