A atividade empreendedora sempre traz alguns riscos. Isso se aplica a todas as formas e tipos de propriedade. As instituições bancárias não são exceção à regra geral - essas são as artérias financeiras do estado moderno. Eles podem sofrer um grande número de problemas, como outras estruturas comerciais. Mas devido à natureza de suas atividades, eles têm que trabalhar com alguma mudança de prioridades. Os riscos de crédito do banco desempenham aqui o primeiro papel. O que eles são? Qual é o seu processo de gestão? Essas perguntas serão respondidas no artigo.
Informações gerais
Comece com a terminologia. O que é risco de crédito? Este é um conceito complexo, que inclui possíveis problemas ao trabalhar com um mutuário. Mas na maioria das vezes é usado no significado do risco de atraso ou não pagamento de pagamentos de um empréstimo bancário. Como os principais motivosdesenvolvimentos semelhantes vêm:
- Perda (redução) da solvência do mutuário.
- A deterioração de sua reputação comercial.
Os riscos de crédito de um banco podem ser realizados tanto em empréstimos individuais concedidos por uma instituição financeira, quanto em toda a carteira. Portanto, é importante desenvolver uma política adequada - um esquema documentado de organização, bem como um sistema de monitoramento das atividades em andamento. Afinal, se ainda for possível sobreviver a um único incidente, o risco de crédito total pode representar um perigo significativo.
Para ensinar como lidar com problemas emergentes, foi desenvolvido um curso especializado. Chama-se gestão de risco de crédito. Ele resolve o problema de reduzir a probabilidade de descumprimento pelas contrapartes de suas obrigações de devolver o valor principal da dívida, bem como os juros sobre ela dentro do prazo acordado. Envolvido nesta área:
- Órgãos legislativos e reguladores que definem requisitos de liquidez, capital mínimo estatutário e outros indicadores de influência.
- Autoridades de supervisão (em seu papel são os Bancos Centrais) que monitoram a conformidade com os regulamentos.
- Acionistas que nomeiam o conselho de administração, alta administração e auditores;
- Agências de classificação envolvidas em informar o público sobre riscos ocultos.
- Conselho de administração. É responsável pela estrutura comercial, determina a política de crédito seguida, bem como os procedimentos e medidas que visamcontrole.
- Auditores externos e internos que avaliam a conformidade com os parâmetros de desempenho designados e também emitem uma opinião sobre o desempenho.
Como o risco de crédito é gerenciado
Este processo é realizado em várias etapas. Inicialmente, é necessário determinar a política de crédito, que considerará as principais diretrizes das quais depende diretamente a formação da carteira. Em seguida, as atenções se voltam para a análise de solvência, monitoramento de clientes-mutuários e trabalho na restauração de dívidas problemáticas. A terceira etapa é a avaliação e auditoria da eficácia da política de crédito implementada. Existem vários métodos para ajudá-lo a lidar com os desafios:
- Estabelecimento de limites na quantidade de empréstimos emitidos. O alvo pode ser um ou um grupo de mutuários, uma indústria inteira ou até mesmo uma região.
- Diversificação de portfólio. Nesse caso, todo um grupo de critérios é criado. É dada atenção ao grau de risco, categorias de mutuários, tipos de empréstimos, termos de empréstimos, garantias fornecidas.
- Reserva. Envolve a criação de fundos especiais dos quais será retirado dinheiro para cobrir perdas emergentes, de acordo com possíveis problemas. Nesse caso, a avaliação do risco de crédito desempenha um papel importante.
- Seguros e coberturas.
Ress alte-se que a gestão do risco de crédito não é realizada apenas na formação das carteiras. As instituições financeiras monitoram constantemente seusestado e estão engajados na otimização. Isso pode ser feito por meio da celebração de contratos de cessão, que são chamados de cessões. Isso cria um mercado secundário para empréstimos. Permite uma gestão de risco de crédito ainda mais ativa.
Sobre desempenho
O risco de crédito e a eficácia da gestão é um fator chave do qual depende o sucesso de uma instituição financeira. Mas em momentos de crise, a importância de um sistema eficaz aumenta ainda mais, pois permite sobreviver na acirrada concorrência de muitas outras organizações bancárias e produtos oferecidos.
Permite também minimizar o impacto negativo devido à imperfeição e instabilidade da legislação financeira. Os bancos devem monitorar constantemente sua carteira de crédito e sua composição qualitativa. Aqui é necessário mencionar o dilema "rentabilidade - risco". Por causa de sua influência inexorável, é necessário limitar a taxa de lucro. Isso é feito para garantir contra riscos desnecessários. Uma política de dispersão deve ser seguida.
Não há necessidade de permitir a concentração de empréstimos de alguns grandes tomadores. Afinal, isso está repleto de consequências significativas se um deles não puder pagar o empréstimo. Além disso, o banco não deve arriscar o dinheiro de seus depositantes, fornecendo financiamento para projetos especulativos (ainda que altamente rentáveis). Isso é monitorado de perto pelas autoridades reguladoras durante as auditorias periódicas. Para que um banco funcione eficazmente, uma carteira deve ser apresentada de acordo com os fatores que a influenciam:
- Retorno e risco de empréstimos individuais.
- Demanda dos mutuários por certos tipos de empréstimos.
- Padrões de risco estabelecidos pelo Banco Central.
- A estrutura dos recursos de crédito em termos de vencimento.
É necessário tentar ter uma carteira de crédito equilibrada, quando o aumento do risco em um caso é compensado pela confiabilidade e rentabilidade no outro.
Uma pequena digressão sobre atividades e avaliações
Deve-se notar que as operações de empréstimo são inerentemente arriscadas. Portanto, é necessário buscar reduzir o nível de problemas. Para isso, os seguintes métodos são usados principalmente:
- Avaliar a solvência do mutuário e atribuir-lhe uma classificação de crédito.
- Usando uma política de diversificação de empréstimos. Sua divisão é feita por grupos de mutuários, tipos, tamanhos.
- Seguro de depósito e empréstimo.
- Formação de uma estrutura organizacional eficaz de uma instituição financeira.
- Criação de reservas para cobrir possíveis perdas em empréstimos existentes.
Mais importante, é necessária uma avaliação adequada do risco de crédito. Se você levar isso de ânimo leve - em uma situação não muito difícil, pode acontecer que um momento importante tenha sido perdido e não haja dinheiro suficiente para trabalhos adicionais. Se você formar um número muito grande de reservas, a lucratividade diminuirá e o banco poderá encerrar o período do relatório com perdas. Tudo isso deve ser levado em consideração. Na realidade russa, fontes externas de informação são amplamente utilizadas para esse fim.gestão de riscos corporativos, bem como avaliação da solvência de potenciais clientes.
Quais fatores considerar
A análise de risco de crédito pressupõe que as fraquezas potenciais são conhecidas. Eles podem ser influenciados pelos seguintes fatores:
- A situação política e econômica do país, bem como da região, quando a ação dos fatores macro e microeconômicos se manifesta bem. Como exemplo de potencial fonte de problemas, pode-se citar a incompletude da formação do sistema bancário, bem como o estado de crise da economia em transição.
- Solvência, reputação e tipos de mutuários.
- O grau de concentração das atividades de crédito em determinados setores, bem como a sensibilidade a possíveis mudanças na economia.
- Probabilidade do devedor falir.
- A parcela de empréstimos, bem como outros contratos bancários, que recai sobre clientes em dificuldades financeiras.
- O nível de abuso (fraude) por parte dos mutuários.
- Proporção de clientes novos e recentemente captados sobre os quais o banco não tem informações suficientes.
- Usando valores difíceis de comercializar ou desvalorizando rapidamente como garantia.
- Grau de diversificação de garantias.
- Falha em obter garantia para um empréstimo ou perda de garantia.
- Acurácia do estudo de viabilidade para projeto comercial/investimento e operação de empréstimo.
- Presença/ausência de alterações privadas ema política da instituição financeira na concessão de empréstimos e na formação de sua carteira.
- Tipos, formas e valores dos empréstimos concedidos, bem como as garantias utilizadas para os mesmos.
Ress alte-se que esses fatores podem influenciar em direções opostas, por exemplo, momentos positivos podem neutralizar resultados negativos. Se todos causarem problemas, sua influência pode aumentar devido à ação combinada.
Sobre fatores internos e externos
O risco de crédito de um banco comercial só pode ser estabilizado por funcionários dentro de uma faixa limitada. Afinal, um banco sozinho não pode, por exemplo, corrigir a situação política ou econômica do país. Portanto, é realizada uma divisão em fatores externos e internos. Os primeiros incluem:
- O estado e as perspectivas de desenvolvimento do país como um todo.
- A política monetária, externa e interna do Estado.
- Mecanismos regulatórios existentes, bem como suas possíveis alterações.
Além disso, é preciso lembrar os riscos de crédito externo: políticos, sociais, setoriais, legislativos, macroeconômicos, regionais, inflacionários, mudanças nas taxas de juros. Nada disso pode ser previsto com precisão. Esses fatores afetam as condições de funcionamento do banco. E quanto ao interno? Esses fatores incluem aqueles relacionados às atividades da instituição financeira, bem como aos mutuários. Eles estão sob controle. Aqui você precisa lembrar:
- O fator orientador em todos os níveis.
- Tipo de estratégia de mercado selecionado.
- Adequação da política de crédito.
- Capacidade de desenvolver, oferecer e promover novos produtos bancários.
- Fatores de risco temporários (por exemplo, ao emprestar em moeda estrangeira, margem de juros, retorno de títulos).
- Rescisão antecipada de contratos por descumprimento dos termos do contrato.
- Qualificação da equipe.
- O nível de tecnologia usado.
Se falarmos do mutuário, ele desempenha um papel:
- Seus termos de negócios.
- Reputação.
- Fatores de risco.
- Nível de controle.
Com base em todos esses fatores, os riscos externos e internos são diferenciados.
Necessidades e Oportunidades
O que causa problemas? Os riscos de uma instituição de crédito, consoante a sua dimensão, dividem-se em:
- Fundamental. Isso inclui possíveis problemas associados à tomada de decisões por gerentes envolvidos em operações passivas e ativas. Ou seja, trata-se de uma decisão de emitir um empréstimo a um mutuário que não atende integralmente aos requisitos, margem de garantia, juros e riscos cambiais por parte de uma instituição bancária.
- Comercial. Isso é tudo o que está relacionado com as atividades dos departamentos. O risco de crédito comercial é a política permanente do banco para pessoas físicas, pequenas, médias e grandes empresas.
- Individual e agregado. Isso inclui risco de créditoportfólio. Em outras palavras, trata-se da probabilidade de problemas decorrentes de deficiências no produto de crédito, serviços, operações, bem como possíveis interrupções nas atividades do tomador por motivos alheios à sua vontade.
Portanto, ao considerar qualquer produto e portfólio, você precisa ter certeza de que ele atende às necessidades e oportunidades. É sobre tempo e quantidade. Além disso, é necessário considerar cuidadosamente qual evento está sendo financiado, se a fonte de pagamento do empréstimo é confiável. Não será supérfluo certificar-se da suficiência e qualidade da segurança.
Se falarmos do risco de crédito total, deve-se notar que ele possui características próprias. Para designar seus objetos de influência, utiliza-se o conceito de "carteira de ativos e passivos", bem como seu aspecto qualitativo. O que você precisa prestar atenção? No aspecto qualitativo, nas estruturas e métodos de avaliação.
Sobre a regulamentação
Aqui você pode trabalhar nos níveis macro e micro. No primeiro caso, a regulação pelo Banco da Rússia (na Federação Russa) está implícita, no segundo, ações independentes de uma instituição financeira comercial separada. A primeira opção inclui o estabelecimento de um nível máximo de risco e a formação de uma reserva a nível legislativo e regulamentar. Mas o mais interessante para nós é o que é feito diretamente pelas próprias estruturas comerciais:
- A carteira de crédito está sendo diversificada. Aumentar a diversidade reduz o risco.
- Análise preliminar do cliente.
- Segurando riscos de crédito, atraindo garantias suficientes.
Com base nos dados disponíveis sobre a possibilidade de problemas, os bancos decidem como se proteger. Para isso, são utilizados os seguintes métodos de risco de crédito:
- Desenvolvimento de regulamentos para os procedimentos de tomada de decisão sobre a emissão de empréstimos.
- Construção de reservas adicionais em caso de empréstimos pendentes.
- Tomada de decisões sobre níveis de risco aceitáveis, uso de taxas de juros flutuantes, revisão de negócios e atividades financeiras, continuação do trabalho após a emissão do empréstimo.
Para que tudo isso seja devidamente implementado na prática, é preciso cuidar da qualidade da organização dos negócios. Por exemplo, crie departamentos de análise, crédito e pesquisa. O principal é reduzir o risco de crédito. Mas você não deve inflar demais o cajado.
Sobre a atual política de crédito, metas e mecanismos
É necessário definir tarefas e prioridades para as atividades da instituição financeira. A política de crédito deve incluir estratégia e tática no campo das operações. Sua principal tarefa é criar as melhores condições para a efetiva alocação dos recursos recebidos, a fim de garantir um crescimento estável dos lucros. Aqui os princípios mais importantes são adequação, otimalidade, validade científica e unidade de todos os elementos. Como resultado, o risco de crédito pode ser minimizado. Existem também princípios específicos (rentabilidade, rentabilidade, segurança e confiabilidade).
Em geral, estratégia se refere aprioridades e objetivos. Já no nível tático, são resolvidas questões sobre o uso de ferramentas financeiras e outras necessárias para a execução das transações, bem como as regras para sua realização e o procedimento de organização do processo de transferência de fundos. Se tudo for feito de forma correta e adequada, os riscos de crédito bancário caem para quase zero. Paralelamente, os objectivos prosseguidos são a determinação de áreas prioritárias de desenvolvimento, bem como a melhoria da actividade bancária ao aplicar os recursos disponíveis e desenvolver o processo de investimento minimizando todos os processos negativos. Que mecanismos são usados para alcançá-los? Isto é:
- Criação e organização do trabalho do aparelho de gestão de operações de crédito com clara autoridade dos funcionários.
- Controle e gestão de processos. Análise razoável de todos os casos de emissão de empréstimos, processos de aprovação aceitos, acompanhamento sistemático de todos os empréstimos emitidos e seu status.
- Organização do processo de crédito nas diferentes fases da celebração e execução do contrato.
Conclusão
Em termos gerais, considerou-se o que constitui risco de crédito. O artigo também levanta questões sobre fatores de risco internos e externos, sobre qual política as instituições de crédito devem seguir ao trabalhar com clientes de diferentes status (permanentes, primários, grandes e pequenos). O material fornecido explica claramente quais são os riscos financeiros e de crédito, bem como que tipo de política as organizações que prestam esses serviços devem seguir.
